LEP

Le LEP (Livret d'Épargne Populaire) est le placement sans risque le mieux rémunéré de France en 2026. Il rapporte 2,50 %, est exonéré d'impôt et de prélèvements sociaux, et reste réservé aux foyers sous un certain niveau de revenus. Si tu y as droit, c'est le premier livret à remplir, avant même le Livret A.

Comment fonctionne le LEP

Un LEP, c'est techniquement un livret comme les autres. Tu y verses de l'argent, tu en retires quand tu veux, et le capital est garanti par l'État. Le versement minimum à l'ouverture est de 30 €, et le plafond global tient à 10 000 € sur les seuls versements. Les intérêts capitalisés peuvent porter le solde au-delà du plafond : ils continuent de rapporter au taux en vigueur, sans limite.

Les intérêts sont calculés par quinzaine, comme sur le Livret A. Un dépôt avant le 15 ou le dernier jour du mois commence à produire des intérêts dès la quinzaine en cours. Les retraits libèrent de la capacité au même rythme. Pas de frais, pas de paperasse une fois ouvert.

L'éligibilité est vérifiée chaque année automatiquement par la DGFiP via un dispositif appelé FIDJI, qui croise les données bancaires et fiscales. Depuis 2021, tu n'as plus à fournir d'avis d'imposition chaque année comme avant. Si tu sors des seuils, ta banque te prévient : tu disposes d'une année de tolérance pour rester sur le livret avant qu'il faille le clôturer ou le basculer en livret ordinaire.

Les conditions d'éligibilité (chiffrées)

L'éligibilité tient à un seul indicateur : ton RFR (revenu fiscal de référence) de l'année N-2, croisé avec le nombre de parts de ton foyer fiscal. Pour 2026 en métropole, les seuils sont les suivants.

Ces plafonds sont indexés sur l'inflation chaque année, ce qui évite qu'ils décrochent avec le temps. Source : service-public.fr, DGFiP. Pour les départements d'outre-mer et Mayotte, les seuils sont majorés (voir l'arrêté en vigueur).

Petite anomalie 2026 à connaître : la formule officielle du LEP (le plus élevé entre Livret A + 0,5 point et l'inflation moyenne) donnait 1,9 % au 1er février 2026. Le gouvernement a tranché politiquement et maintenu un plancher à 2,50 %, soit un point au-dessus du Livret A. Coup de pouce assumé pour les ménages modestes.

LEP vs Livret A : pourquoi prioriser le LEP

Sur le papier, l'écart d'un point change vite l'addition. Prends un épargnant avec 7 000 € à placer :

• sur un LEP à 2,50 % : 175 € d'intérêts par an, nets ;
• sur un Livret A à 1,50 % : 105 € d'intérêts par an, nets.

Soit +70 € par an rien qu'en choisissant le bon livret. Sur dix ans, on parle de plus de 700 € de gains supplémentaires sans bouger le petit doigt. Si tu remplis ton LEP à 10 000 €, l'écart grimpe à +100 € par an par rapport au même solde sur Livret A.

Le mini-comparatif des trois livrets réglementés clarifie l'ordre :

Logique d'enchaînement claire : LEP en premier (si éligible), puis Livret A, puis LDDS. Pour une personne seule éligible au LEP, le cumul monte à 44 950 € (10 000 + 22 950 + 12 000). Pour un couple dont les deux membres sont éligibles au LEP, on grimpe à 89 900 € d'épargne réglementée totalement défiscalisée.

Comment ouvrir et alimenter

L'ouverture se fait dans n'importe quelle banque commerciale, en ligne ou en agence. Tu fournis une pièce d'identité, et si la DGFiP ne te connaît pas encore, ton dernier avis d'imposition. La banque interroge ensuite FIDJI pour vérifier ton éligibilité, généralement sous 48 heures. Versement initial minimum : 30 €.

Tu ne peux détenir qu'un seul LEP par personne, et un foyer fiscal ne peut en compter que deux maximum (un par contribuable du couple). Si ton conjoint est aussi éligible, ouvre les deux et double la capacité défiscalisée du foyer.

Avantages et limites

Avantages : meilleur taux des livrets réglementés, exonération totale, capital garanti par l'État, retrait immédiat sans frais, vérification d'éligibilité automatisée depuis 2021.

Limites : plafond de 10 000 € qui se remplit vite, éligibilité soumise à un plafond de revenus (donc tu perds le LEP si tes revenus grimpent durablement), un seul livret par personne, taux qui pourrait baisser si le gouvernement appliquait strictement la formule (1,9 % théoriques en 2026).

Pour le contexte plus large des livrets réglementés (formule de calcul, historique des taux, comparaison avec le PEA et l'assurance-vie), notre guide complet du Livret A pose toute la mécanique. Pour calculer l'ordre exact dans lequel remplir LEP, Livret A, LDDS, PEA et assurance-vie selon ton profil, notre outil cascade d'enveloppes optimale le fait à ta place en quelques clics.

Sources : Banque de France (communiqué du 4 février 2026), service-public.fr, DGFiP (dispositif FIDJI), art. L. 221-13 à L. 221-17 du Code monétaire et financier.