Le LDDS (Livret de Développement Durable et Solidaire) est un livret réglementé jumeau du Livret A, en plus petit. Même taux (1,50 % en 2026), même fiscalité (zéro impôt, zéro prélèvements sociaux), même garantie de l'État, mais un plafond plus bas (12 000 €) et un fléchage explicite de l'argent vers la transition énergétique et l'économie sociale et solidaire.

Quel taux et plafond en 2026 ?

Taux de 1,50 % depuis le 1er février 2026, identique au Livret A (source : Banque de France). Plafond de versements à 12 000 €, hors intérêts capitalisés. Comme sur le Livret A, les intérêts qui font grimper ton solde au-dessus de 12 000 € continuent de rapporter normalement. Tu peux retirer à tout moment, sans frais ni préavis.

À quoi sert l'argent ?

L'argent du LDDS est fléché par la loi vers le financement de la transition énergétique (rénovation thermique des logements, équipements verts), de l'économie sociale et solidaire (ESS) et des PME. Une partie est centralisée à la Caisse des Dépôts (logique commune au Livret A), une autre reste au bilan des banques avec une obligation d'allocation vers les PME et l'ESS. Source : art. L. 221-27 du Code monétaire et financier.

Ce n'est pas vraiment un choix : ce sont des compléments. Tu remplis le Livret A en premier (plafond 22 950 €), puis le LDDS si tu as encore du surplus à placer (12 000 € de plus). Pour un foyer éligible au LEP, l'ordre devient : LEP (2,50 %), puis Livret A, puis LDDS. Au total, ça monte à 44 950 € défiscalisés par personne, soit jusqu'à 89 900 € pour un couple éligible au LEP.

LDDS (Livret Développement Durable)

Le LDDS (Livret de Développement Durable et Solidaire) est le frère jumeau du Livret A, en plus petit. Même taux à 1,50 % en 2026, même exonération d'impôt, même garantie de l'État, mais un plafond plus modeste de 12 000 € et un fléchage assumé vers la transition écologique et l'économie sociale et solidaire. Le complément naturel du Livret A quand celui-ci est plein.

Le LDDS en 2026 (taux, plafond, fiscalité)

Le LDDS suit le Livret A à la trace. Sa rémunération est calée sur la même formule (moyenne du taux €STR et de l'inflation hors tabac), avec révision deux fois par an, au 1er février et au 1er août. Du coup, son taux est par construction identique à celui du Livret A : 1,50 % en 2026, après être passé par 1,70 % entre août 2025 et janvier 2026.

Le plafond légal est de 12 000 €, fixé par l'article L. 221-27 du Code monétaire et financier. Précision utile : ce plafond limite tes versements, pas la rémunération. Tes intérêts peuvent porter le solde au-dessus de 12 000 € sans rien changer au taux servi sur la totalité.

Côté fiscalité, c'est du copier-coller du Livret A : exonération totale d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Tu ne déclares rien. Et comme le Livret A et le LEP, le LDDS n'est pas concerné par la hausse des PS à 18,6 % issue de la LFSS 2026 sur les revenus du capital.

Où va l'argent du LDDS

Le LDDS partage le même circuit de financement que le Livret A. Une part importante est centralisée à la Caisse des Dépôts (le taux de centralisation Livret A + LDDS est de 59,5 % fin 2025), où elle alimente le Fonds d'épargne qui finance le logement social, les collectivités et la transition écologique.

Le reste, environ 40 %, demeure au bilan des banques commerciales avec un fléchage légal très précis : prêts aux PME, financement de l'économie sociale et solidaire (ESS) et soutien à la transition énergétique (rénovation thermique des particuliers en tête). En pratique, quand tu déposes 1 000 € sur ton LDDS, une partie part rénover des HLM via la CDC, une autre finance l'isolation d'une maison ancienne via un éco-prêt ou une PME locale via un crédit pro classique.

Source : art. L. 221-27 CMF, Caisse des Dépôts (rapport Fonds d'épargne 2025).

Comment l'utiliser (après le Livret A)

Le LDDS prend le relais naturel quand le Livret A est plein. Vu qu'il rapporte le même taux et qu'il a la même fiscalité, l'arbitrage est trivial : tu maximises d'abord le Livret A (22 950 € de plafond), puis tu attaques le LDDS (12 000 € de plus), et tu termines par le LEP si tu y es éligible (10 000 € à 2,50 %).

Pour un foyer éligible au LEP, l'enchaînement optimal en 2026 est le suivant.

Étape	Livret	Plafond	Taux 2026	Cumul max
1	LEP (si éligible)	10 000 €	2,50 %	10 000 €
2	Livret A	22 950 €	1,50 %	32 950 €
3	LDDS	12 000 €	1,50 %	44 950 €

Pour un couple éligible au LEP, on double : jusqu'à 89 900 € d'épargne réglementée totalement défiscalisée. Au-delà, il faut basculer sur des supports différents (fonds euros d'assurance-vie, compte à terme, PEA selon ton horizon et ta tolérance au risque).

Conditions d'ouverture

Trois conditions, c'est tout. Être majeur, être fiscalement domicilié en France, et n'en détenir qu'un seul par contribuable. Pas par personne au sens large : un mineur n'a pas droit au LDDS (à la différence du Livret A, ouvrable dès la naissance), et un couple peut en détenir deux maximum (un par membre du foyer fiscal). L'ouverture est gratuite, dans la banque de ton choix, avec une pièce d'identité.

Livret	Taux 2026	Plafond	Condition
Livret A	1,50 %	22 950 €	Aucune (dès la naissance)
LDDS	1,50 %	12 000 €	Majeur, domicilié en France
LEP	2,50 %	10 000 €	RFR sous plafond

Pour aller plus loin sur le contexte (formule de calcul du taux, historique, où va vraiment l'argent), notre guide complet du Livret A couvre toute la mécanique de l'épargne réglementée française. Et pour savoir précisément à quel moment basculer ton surplus du LDDS vers PEA ou assurance-vie selon ton horizon, notre outil cascade d'enveloppes optimale calcule l'ordre optimal en quelques clics.

Sources : Banque de France (communiqué du 4 février 2026), service-public.fr, art. L. 221-27 du Code monétaire et financier, Caisse des Dépôts (rapport Fonds d'épargne 2025).

LDDS