Sommaire · Décomposition du taux
Même quand l'impôt sur le revenu disparaît, eux restent. Les prélèvements sociaux s'invitent sur presque tous tes gains de placement : derrière ce nom se cachent trois contributions (CSG, CRDS, prélèvement de solidarité). Depuis le 1ᵉʳ janvier 2026, le taux global est passé de 17,2 % à 18,6 % sur les revenus du capital mobilier, mais l'assurance-vie, l'immobilier et quelques épargnes réglementées restent au taux historique. Le détail compte, parce que c'est lui qui décide combien tu touches vraiment.
Décomposition du taux
Le taux global agrège trois contributions dont une seule a bougé en 2026 : la CSG sur les revenus du capital mobilier, qui passe de 9,2 % à 10,6 %.
| Composante | Capital mobilier (2026) | Régimes préservés (2026) |
|---|---|---|
| CSG (Contribution sociale généralisée) | 10,6 % | 9,2 % |
| CRDS (Contribution au remboursement de la dette sociale) | 0,5 % | 0,5 % |
| Prélèvement de solidarité | 7,5 % | 7,5 % |
| Total | 18,6 % | 17,2 % |
La CRDS (0,5 %) et le prélèvement de solidarité (7,5 %) n'ont pas bougé. C'est la CSG sur le capital mobilier (et elle seule) qui a été relevée par la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026.
Qu'est-ce qui change, qu'est-ce qui ne change pas
| Type de revenu | Taux 2025 | Taux 2026 | Variation |
|---|---|---|---|
| Dividendes, intérêts (CTO) | 17,2 % | 18,6 % | +1,4 pt |
| Plus-values mobilières (CTO) | 17,2 % | 18,6 % | +1,4 pt |
| Gains de PEA au retrait | 17,2 % | 18,6 % | +1,4 pt |
| Gains de PER en sortie capital | 17,2 % | 18,6 % | +1,4 pt |
| Assurance-vie (gains rachetés) | 17,2 % | 17,2 % | inchangé |
| Fonds en euros (intérêts) | 17,2 % | 17,2 % | inchangé |
| Revenus fonciers, PV immobilières | 17,2 % | 17,2 % | inchangé |
| SCPI en direct | 17,2 % | 17,2 % | inchangé |
| PEL pré-2018 < 12 ans, CEL pré-2018, PEP exonérés | 17,2 % | 17,2 % | inchangé |
| PEL et CEL ouverts depuis 2018 | 17,2 % | 18,6 % | +1,4 pt |
Cette ligne de séparation est volontaire. Le législateur a choisi de cibler la hausse sur les revenus considérés comme les plus mobiles (capital mobilier), tout en préservant les enveloppes les plus diffusées dans l'épargne des ménages, l'assurance-vie en tête.
Exemple concret : retrait sur PEA après 5 ans
Tu retires 6 000 € de gains d'un PEA de plus de 5 ans :
- impôt sur le revenu : 0 € (exonération maintenue) ;
- prélèvements sociaux : 6 000 € × 18,6 % = 1 116 € (contre 1 032 € en 2025).
La hausse coûte donc 84 € sur ce retrait précis. Sur un CTO, les mêmes gains auraient supporté le PFU à 31,4 %, soit 1 884 € d'imposition totale.
Comment intégrer les PS dans tes calculs de rendement net
La règle de bonne pratique n'a pas changé : raisonne toujours en net après PS.
- Sur un dividende encaissé en CTO : multiplie le brut par 0,686 (1 − 31,4 %).
- Sur un retrait PEA après 5 ans : multiplie les gains par 0,814 (1 − 18,6 %).
- Sur un rachat d'assurance-vie après 8 ans (au-delà de l'abattement) : applique 7,5 % d'IR + 17,2 % de PS sur la part de gains imposable.
Le bon réflexe, c'est aussi de vérifier la date du calcul : tout document antérieur à 2026 raisonne sur 17,2 % pour le capital mobilier, et donc sous-estime mécaniquement la note fiscale d'aujourd'hui.
À surveiller
Le taux des prélèvements sociaux est fixé chaque année par les lois de finances et par la loi de financement de la Sécurité sociale. Il peut donc évoluer à nouveau. La règle simple à garder en tête : quand on parle d'un placement de capital mobilier, le bon réflexe en 2026 est de raisonner à 18,6 %, pas à 17,2 %.
Pour creuser comment ces 18,6 % s'imbriquent dans le PFU global, lis la fiche Prélèvement Forfaitaire Unique ou le détail de la fiscalité du PEA.
Questions fréquentes
C'est quoi les prélèvements sociaux sur les placements ?
Ce sont des contributions sociales (CSG, CRDS, prélèvement de solidarité) prélevées sur les revenus du capital. Depuis le 1er janvier 2026, le taux global est de 18,6 % sur le capital mobilier (PEA, CTO, PER en capital, PEL et CEL ouverts depuis 2018), mais reste à 17,2 % sur l'assurance-vie, l'immobilier, les PEL pré-2018 dans leur fenêtre des 12 premières années et les CEL ouverts avant 2018.
Pourquoi le taux a-t-il changé en 2026 ?
La loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 (loi n° 2025-1403 du 30 décembre 2025, art. 12) a relevé la CSG sur les revenus du capital mobilier de 9,2 % à 10,6 %. Le taux global passe donc de 17,2 % à 18,6 % sur ces revenus. Le IV de l'article L. 136-8 CSS prévoit une liste limitative de revenus qui restent au taux dérogatoire 9,2 % de CSG : revenus fonciers, plus-values immobilières, contrats d'assurance-vie et de capitalisation, intérêts des PEL exonérés d'IR (donc plans pré-2018 dans leurs 12 premières années), intérêts et primes des CEL ouverts jusqu'au 31 décembre 2017, et produits des PEP exonérés.
Les prélèvements sociaux sont-ils inclus dans le PFU ?
Oui. Le PFU est désormais à 31,4 % sur les revenus de capitaux mobiliers : 12,8 % d'impôt sur le revenu + 18,6 % de prélèvements sociaux (depuis 2026).
Faut-il payer des prélèvements sociaux sur un PEA après 5 ans ?
Oui. Même après l'exonération d'impôt sur le revenu, les gains retirés d'un PEA de plus de 5 ans sont soumis aux prélèvements sociaux. Le taux est de 18,6 % depuis 2026 (contre 17,2 % auparavant).
L'assurance-vie est-elle concernée par la hausse à 18,6 % ?
Non. Les produits d'assurance-vie, les contrats de capitalisation et les fonds en euros restent au taux de 17,2 %, par exception expresse prévue par la LFSS 2026. Idem pour l'immobilier (revenus fonciers, plus-values immobilières, SCPI en direct). Pour les PEL et CEL, l'exception est plus restrictive : seuls les PEL pré-2018 (intérêts encore exonérés d'IR, donc dans leurs 12 premières années) et les CEL ouverts avant 2018 restent à 17,2 %. Les PEL/CEL ouverts depuis 2018 sont au nouveau taux 18,6 %.
Sur quels revenus s'appliquent les prélèvements sociaux ?
Sur les plus-values mobilières, dividendes, intérêts, et sur les gains des enveloppes comme le PEA, le CTO, le PER en capital, l'assurance-vie ou les SCPI. Le taux varie selon la nature du revenu (18,6 % ou 17,2 % en 2026).
À voir aussi
- PFU
- Fiscalité du PEA
- CTO
- Assurance-vie
- Abattement fiscal
- Cotisation Subsidiaire Maladie (CSM)
- Dividende
- Plus-value
Retour au lexique complet.